Agendas de Obrigações

Agenda do Estado do Amazonas - Junho - 2018

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 05/06/2018 - Terça-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - Estabelecimentos Comerciais e Industriais - Operações Internas - Recolhimento

Recolhimento pelos estabelecimentos comerciais e industriais do ICMS devido por substituição tributária, no caso de saídas de mercadorias para qualquer contribuinte localizado neste Estado sujeitas à retenção do ICMS na fonte (art. 107, inciso II, alínea "a", do RICMS-AM).

Até o 5º dia do mês subsequente

Declaração de Apuração Mensal (DAM)

Maio/18

Declaração de Apuração Mensal (DAM) Estabelecimento Industrial - Entrega

Apresentação por estabelecimento comercial, agropecuário, prestador de serviço ou substituto tributário, estabelecido em outra Unidade da Federação, da Declaração de Apuração Mensal do ICMS (DAM) (art. 288, § 2º, inciso I, do RICMS-AM, aprovado peloDecreto nº 20.686/99).

Até o 5º dia útil do mês subsequente

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 11/06/2018 - Segunda-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - Imposto Devido para Outro Estado - Remetente Inscrito no Cadastro de Contribuintes da Unidade da Federação do Destinatário - Recolhimento

Recolhimento do imposto devido por substituição tributária para outro Estado em que o remetente seja inscrito no cadastro de contribuintes da Unidade da Federação do destinatário (art. 107, inciso II, alínea "e", do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 9º dia do mês subsequente

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - PETROBRAS - Operações com Combustíveis, Derivados ou não de Petróleo - Recolhimento

Recolhimento, pela empresa Petróleo Brasileiro S/A (PETROBRAS), do imposto relativo à parcela devida por substituição tributária incidente sobre as operações com combustíveis, derivados ou não de petróleo (art. 107, inciso II, alínea "g", do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 10º dia do mês subsequente

ICMS

Abril/18

ICMS - Substituição Tributária - Entrada de Produto in Natura ou Agropecuário - Recolhimento

Recolhimento pelo contribuinte substituto por diferimento, relativamente ao fato gerador ocorrido antes da entrada do produto in natura ou agropecuário em seu estabelecimento, exceto em relação aos produtos de que trata a alínea "d" do inciso II do § 4° do art. 109 do RICMS-AM, hipótese em que o pagamento deverá ocorrer na data da emissão da nota fiscal que acobertar o seu trânsito (art. 107, inciso IV, alínea "a", do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 10º dia do segundo mês subsequente

ICMS

Maio/18

ICMS - Prestadores de Serviço de Transporte Aéreo - 1ª Parcela - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos prestadores de serviço de transporte aéreo do imposto, em percentual não inferior a 70% do valor devido no mês anterior ao da ocorrência dos fatos geradores, exceto as prestações de serviços de transporte efetuadas por táxi aéreo ou congêneres (art. 108, parágrafo único, do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 10º dia do mês subsequente

DAM

Maio/18

Declaração de Apuração Mensal (DAM) Estabelecimento Comercial, Agropecuário, Prestador de Serviço ou Substituto Tributário Estabelecido em Outro Estado - Entrega

Apresentação por estabelecimento comercial, agropecuário, prestador de serviço ou substituto tributário estabelecido em outra Unidade da Federação, da Declaração de Apuração Mensal do ICMS (DAM) (art. 288, § 2º, inciso II, do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 7º dia útil do mês subsequente.

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 15/06/2018 - Sexta-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

ICMS - Contribuição ao FTI - Estabelecimentos Comerciais Importadores - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos estabelecimentos comerciais importadores ao Fundo de Fomento ao Turismo, Infraestrutura e Interiorização do Desenvolvimento do Amazonas (FTI) (art. 24, inciso I, § 4º, do Decreto nº 17.287/96).

Até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Escrituração Fiscal Digital (EFD) - Entrega

Entrega, pelo contribuinte obrigado, localizado neste Estado, de arquivo digital que contenha a totalidade de informações econômico-fiscais e contábeis referentes às operações do mês anterior (art. 4º da Resolução SEFAZ nº 16/14 e Decreto nº 28.841/09).

Até o dia 15 do mês subsequente ao período de apuração.

ICMS

Maio/18

Documento Fiscal Emitido em Via Única - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica - Arquivo Eletrônico

Os arquivos mantidos em meio eletrônico, com as informações relativas à Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, deverão ser transmitidos ao Fisco até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração (art. 6º, I, da Resolução SEFAZ nº 34/14).

Até o 15º dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

Estabelecimentos Industriais - Arquivo Magnético - Entrega

Envio, pelos estabelecimentos industriais usuários de Processamento de Dados (PED), à Unidade Estadual de Enlace (UEE) da Secretaria de Estado da Fazenda (SEFAZ), mensalmente, dos arquivos magnéticos previstos no Convênio ICMS nº 57, de 28/06/1995, e alterações posteriores, contendo os registros fiscais dos documentos emitidos por qualquer meio, referente à totalidade das operações e prestações, internas e interestaduais, de entradas e saídas, realizadas no período de apuração por seus estabelecimentos (período de apuração do dia 01 ao dia 15 do mês) (art. 2º, inciso I, do Decreto nº 23.330/03).

Até o 15º dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Indústrias de Refinamento de Petróleo e Distribuidores de Combustíveis Lubrificantes e Álcool Carburante - Recolhimento

Recolhimento do imposto pelas indústrias de refinamento de petróleo e distribuidores de combustíveis, lubrificantes e álcool carburante (art. 107, inciso II, alínea "b", item 2, do RICMS-AM).

Até o 15º dia do mês subsequente.

ICMS

Abril/18

ICMS - Contribuintes em Situação Regular perante o Fisco - Entrada de Mercadorias Destinadas a Comercialização, Uso e Consumo ou Ativo Permanente - Diferencial de Alíquotas - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos contribuintes que se encontrarem com sua situação regular para com suas obrigações perante o Fisco. Prorrogação do prazo de pagamento de que tratam as alíneas "a" e "b" do inciso I do art. 107 do RICMS-AM, quando se tratar de operações de entrada de mercadorias destinadas a comercialização, uso e consumo ou ativo permanente (art. 107, § 1°, inciso II, do RICMS-AM).

Até o 15° dia do segundo mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Estimativa - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos estabelecimentos inscritos na categoria estimativa, em relação à parcela mensal fixa (art. 107, inciso II, alínea "b", item 1, do RICMS-AM).

Até o 15º dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Estorno de Créditos Indevidos - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos contribuintes com estorno de créditos indevidos, ainda que ocorra saldo credor (art. 107, inciso V, do RICMS-AM).

Até o 15º dia do mês subsequente.

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 20/06/2018 - Quarta-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

Contribuição ao FTI - Estabelecimentos Industriais Beneficiados pela Lei nº 2.390/96 - Recolhimento

Recolhimento da contribuição pelos estabelecimentos industriais beneficiados pela Lei nº 2.390, de 08/05/1996, ao Fundo de Fomento ao Turismo, Infraestrutura e Interiorização do Desenvolvimento do Amazonas (FTI) (art. 24, inciso II, § 4º, do Decreto nº 17.287, de 26/06/1996).

Até o último dia útil do segundo decêndio do mês subsequente

ICMS

Maio/18

ICMS - Estabelecimentos Comerciais, Industriais e Prestadores de Serviços - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos estabelecimentos comerciais, industriais e prestadores de serviços em relação ao imposto referente às suas operações ou prestações apurado no período fiscal (art. 107, inciso II, alínea "c", do RICMS-AM).

Até o 20º dia do mês subsequente.

ICMS

Abril/18

ICMS - Estabelecimentos Comerciais - Venda a Prazo - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelos estabelecimentos comerciais, em relação à parcela referente a vendas a prazo (art. 107, inciso II, alínea "i", do RICMS-AM).

Até o 20º dia do segundo mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - Diferimento - Estabelecimento Industrial - Fornecimento de Refeições Prontas - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelo estabelecimento industrial, na condição de contribuinte substituto por diferimento, relativo ao fornecimento de refeições prontas ao seu estabelecimento (art. 107, inciso IV, alínea "b", do RICMS-AM).

Até o 20º dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Estabelecimento Importador - Categoria Especial - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelo estabelecimento importador inscrito na categoria especial de que trata o art. 24 da Lei nº 2.826, de 29/09/2003 (art. 107, inciso II, alínea "d", do RICMS-AM).

Até o 20º dia do mês subsequente.

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 21/06/2018 - Quinta-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

Declaração de Ingresso no Amazonas (DIA)

As informações relativas às operações ou prestações sujeitas ao desembaraço fiscal de entrada deverão ser fornecidas à SEFAZ, de forma eletrônica, por meio da internet, até o 15º dia útil do mês subsequente ao da entrada de bem ou mercadoria no Estado, por meio da Declaração de Ingresso no Amazonas (DIA), pelo adquirente de mercadoria ou bem, situado no Estado previamente credenciado para esse fim (art. 9º do Decreto nº 32.128/12).

Até o 15º dia útil do mês subsequente.

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 25/06/2018 - Segunda-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - Empresas Industriais - Incidência sobre a Prestação de Serviço de Transporte Interestadual e Intermunicipal - Recolhimento

Recolhimento do ICMS pelas empresas industriais citadas na alínea "b" do inciso III do art. 110 do RICMS-AM, relativo à parcela devida por substituição tributária incidente sobre a prestação de serviço de transporte interestadual e intermunicipal (art. 107, inciso II, alínea "h", do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o 25º dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

ICMS - Substituição Tributária - PETROBRAS e Distribuidora de Combustíveis Líquidos e Gasosos - Incidência sobre a Prestação de Serviço de Transporte Interestadual e Intermunicipal - Recolhimento

Recolhimento do ICMS, pela empresa Petróleo Brasileiro S/A (PETROBRAS) e pelas distribuidoras de combustíveis líquidos e gasosos, relativo à parcela devida por substituição tributária incidente sobre a prestação de serviço de transporte interestadual e intermunicipal (art. 107, inciso II, alínea "f", do RICMS-AM).

Até o 25º dia do mês subsequente.

Calendário Estadual do Amazonas - Data de vencimento: Dia 29/06/2018 - Sexta-feira

Tributo/Obrigação

Fato gerador

Descrição da Obrigação

Regra de recolhimento

ICMS

Maio/18

ICMS - Prestadores de Serviço de Transporte Aéreo - Complementação - Recolhimento 

Recolhimento do ICMS pelos prestadores de serviço de transporte aéreo relativo à parcela complementar do imposto, exceto as prestações de serviços de transporte efetuadas por táxi aéreo ou congêneres (art. 108 do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o último dia útil do mês subsequente.

Declaração de Apuração Mensal (DAM)

Maio/18

Declaração de Apuração Mensal (DAM) - Estabelecimento Prestador de Serviços de Transporte Aéreo, Telecomunicação, Distribuição de Energia Elétrica e Água por Rede de Distribuição Tubular - Entrega

O estabelecimento prestador de serviço de transporte aéreo, de serviço de telecomunicação ou distribuidor de energia elétrica ou água por rede de distribuição tubular apresentará à repartição fiscal a Declaração de Apuração Mensal do ICMS (DAM) (art. 288, § 2°, inciso III, do RICMS-AM, aprovado pelo Decreto nº 20.686/99).

Até o último dia útil do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

Documento Fiscal Emitido em Via Única - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações - Arquivo Eletrônico

Os arquivos mantidos em meio eletrônico, com as informações relativas à Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, e à Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, deverão ser transmitidos ao Fisco até o último dia do mês subsequente ao do período de apuração (art. 6º, inciso II, da Resolução nº 34/14).

Até o último dia do mês subsequente.

ICMS

Maio/18

Estabelecimentos Comerciais e Prestadores de Serviços - Arquivo Magnético - Entrega

Os estabelecimentos comerciais e prestadores de serviços, usuários de Processamento de Dados (PED), deverão encaminhar à Unidade Estadual de Enlace (UEE) da Secretaria de Estado da Fazenda (SEFAZ), mensalmente, os arquivos magnéticos previstos no Convênio ICMS nº 57, de 28/06/1995, e alterações posteriores, contendo os registros fiscais dos documentos emitidos por qualquer meio, referente à totalidade das operações e prestações, internas e interestaduais, de entradas e saídas, realizadas no período de apuração por seus estabelecimentos. Período de apuração do dia 16 ao dia 30 do mês (art. 2º, inciso II, do Decreto nº 23.330/03).

Até o último dia útil do mês subsequente.

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